: : 2020 年 以来 查办 财务 造假 案件 59 起

新华社 北京 5 月 3 日 电 (记者 刘慧) 证监会 近日 发布 数据 显示 2020 年 以来 , 依法 从严 从 快 从重 查办 上市 公司 财务 造假 等 违法行为 , 共 办理 该类 案件 59 起 , 占 办理 信息 披露 类 的 的 23% , 向 公安 机关 移送 相关 涉嫌 犯罪 案件 21 起。

证监会 相关 部门 负责 人 表示 , 财务 造假 案件 主要 呈现 四大 特点

一是 造假 模式 复杂 , 系统性 、 全 链条 造假 案件 仍有。 主要 表现 为 虚构 业务 实施 系统性 财务 、 、 会计 处理 粉饰 粉饰 业绩 等

二 是 造假 手段 隐蔽 , 传统 方式 与 新型 手法 杂 糅。 除 伪造 合同 、 虚开 发票 、 银行 和 物流 单据 等 传统 方式 外 , 还 利用 新型 或 复杂 金融 工具 、 跨境 业务 等 实施 实施 造假。

三 是 造假 动机 多样 , 并购 重组 领域 造假 相对 突出。 造假 动机 规避 退市 、 掩盖 资金 占用 、 维持 股价 、 应对 业绩 承诺 等 因素 因素

四 是 造假 情节 及 危害 后果 严重 , 部分 案件 涉嫌 刑事犯罪 个别 案件 造假 金额 大 、 跨度 时间 长 , 且 伴生 资金 占用 、 违规 担保 等 多种 违法 违规

(责编 : 胡永秋 、 常 雪梅)

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